جریان نقد عملیاتی (OCF)

  • 2021-12-25

اصطلاح سرمایه گذاری مالی جریان نقد عملیاتی به پولی اشاره دارد که یک شرکت می تواند از طریق عملیات عادی کسب و کار تولید کند. جریان نقد عملیاتی (OCF) معیاری است که از نزدیک توسط تصمیم گیرندگان مالی شرکت و همچنین سرمایه گذاران-تحلیلگران ردیابی می شود.

محاسبه

جریان نقدی عملیاتی = درآمد خالص + اقلام غیر نقدی + تغییر خالص سرمایه در گردش

  • اقلام غیر نقدی: شامل هزینه هایی مانند استهلاک، استهلاک، ذخیره مالیات بر درآمد معوق، هزینه حذف و هزینه های غیر نقدی مزایای کارکنان است.
  • تغییر خالص سرمایه در گردش: شامل تغییر خالص به دارایی های جاری و بدهی های جاری است. برای مثال، جریان نقدی عملیاتی منعکس کننده تغییر خالص اقلامی مانند حساب های دریافتنی، مواد و لوازم، موجودی کالا و پیش پرداخت ها است.

توضیح

پول نقدی که یک شرکت تولید می کند به آن امکان می دهد هزینه های عملیاتی خود را بپردازد، پول بدهی به وام دهندگان را برگرداند و تجارت خود را گسترش دهد. همانطور که در مورد جریان نقد آزاد وجود دارد، بسیاری از تحلیلگران سرمایه گذار، جریان نقد عملیاتی را معیاری برتر نسبت به درآمد خالص می دانند، زیرا دستکاری آن از طریق شیوه های حسابداری کمتر از معتبرتر دشوارتر است. برای مثال، صورت سود و زیان یک شرکت ممکن است نشان دهد که در حال تولید سود است. با این حال، اگر پول نقد تمام شود، شرکت ممکن است در روند ورشکستگی منحل شود.

جریان نقدی عملیاتی درآمد خالص شرکت را می گیرد و آن را برای هزینه های غیر نقدی مانند استهلاک / استهلاک و همچنین هزینه های مرتبط با وجوه مانند مزایای کارکنان تعدیل می کند. این معیار همچنین برای تغییر خالص سرمایه در گردش که از ترازنامه ایجاد می شود، حساب می کند. به طور کلی سرمایه در گردش تفاوت بین دارایی های جاری و بدهی های جاری است. نمونه‌هایی از دارایی‌های جاری شامل حساب‌های دریافتنی، موجودی کالا و هزینه‌های پیش‌پرداخت شده است، در حالی که نمونه‌هایی از بدهی‌های جاری شامل بدهی‌های کوتاه‌مدت سررسید و حساب‌های پرداختنی است.

جریان نقدی آزاد یک شرکت (FCF) را می توان با کم کردن مخارج سرمایه ای از جریان نقدی عملیاتی تعیین کرد. در حالی که تحت شرایط خاص منفی بودن FCF قابل قبول است، OCF یک شرکت با شرایط مالی سالم همیشه یک مقدار مثبت خواهد بود.

مثال

صورت سود و زیان شرکت A نشان دهنده درآمد خالص 10, 000, 000 دلار است که شامل هزینه استهلاک 2, 500, 000 دلار و هزینه استهلاک 1, 500, 000 دلار می شود. ترازنامه شرکت الف نشان دهنده کاهش خالص سرمایه در گردش سالانه به میزان 2, 000, 000 دلار است. جریان نقدی عملیاتی برای شرکت A به شرح زیر محاسبه می شود:

= 10, 000, 000 دلار + 2, 500, 000 دلار + 1, 500, 000 دلار - 2, 000, 000 دلار = 12, 000, 000 دلار

شرایط مرتبط

مشارکت کنندگان

ویرایشگر مانی‌زین

برای دو دهه ما محتوای بی طرفانه و متخصص را با مخاطبان جهانی خود به اشتراک می گذاریم. درباره ما بیشتر بدانید

لطفاً توجه داشته باشید که برخی از پیوندهای موجود در این سایت شما را به وب‌سایت‌های اشخاص ثالث هدایت می‌کند که برخی از آنها وابسته به بازاریابی و/یا شرکای تجاری این سایت و/یا صاحبان، اپراتورها و شرکت‌های وابسته به آن هستند. ممکن است از این اشخاص ثالث غرامت مالی دریافت کنیم. با وجود هر گونه چنین رابطه ای، هیچ مسئولیتی در قبال رفتار شخص ثالث و محتوا یا عملکرد وب سایت ها یا برنامه های آنها پذیرفته نمی شود. پیوند یا ارجاع مثبت به یا بررسی یک کارگزار یا صرافی نباید به منزله تأیید محصولات یا خدمات آن کارگزار یا صرافی تلقی شود. هشدار ریسک: سرمایه‌گذاری در ارزهای دیجیتال، سهام، سهام و سایر اوراق بهادار، کالاها، ارزها و سایر محصولات سرمایه‌گذاری مشتقه (مثلاً قراردادهای مابه‌التفاوت ("CFD") سوداگرانه است و دارای سطح بالایی از ریسک است. هر سرمایه‌گذاری منحصربه‌فرد است و شامل منحصربه‌فردی است. خطرات. CFD ها و سایر مشتقات ابزارهای پیچیده ای هستند و با ریسک بالایی در از دست دادن سریع پول به دلیل اهرم همراه هستند. قیمت‌ها بسیار نوسان دارند و بنابراین برای همه سرمایه‌گذاران مناسب نیستند. تجارت ارزهای دیجیتال توسط هیچ چارچوب قانونی اتحادیه اروپا نظارت نمی‌شود. عملکرد گذشته نتایج آتی را تضمین نمی‌کند. هر سابقه معاملاتی ارائه‌شده کمتر از 5 سال است، مگر اینکه خلاف آن ذکر شده باشد و ممکن است انجام نشود. به عنوان مبنایی برای تصمیمات سرمایه گذاری کافی است. سرمایه شما در معرض خطر است. هنگام معامله در سهام سرمایه شما در معرض خطر است. عملکرد گذشتهce نشانه نتایج آتی نیست. سابقه تجارت ارائه شده کمتر از 5 سال است مگر اینکه خلاف آن ذکر شده باشد و ممکن است به عنوان مبنایی برای تصمیم گیری سرمایه گذاری کافی نباشد. قیمت‌ها ممکن است کاهش یا افزایش پیدا کنند، قیمت‌ها می‌توانند به طور گسترده در نوسان باشند، ممکن است در معرض نوسانات نرخ ارز قرار بگیرید و ممکن است تمام یا بیشتر از مبلغی را که سرمایه‌گذاری کرده‌اید از دست بدهید. سرمایه گذاری برای همه مناسب نیست. اطمینان حاصل کنید که خطرات و قوانین مربوط به آن را کاملاً درک کرده اید. اگر مطمئن نیستید، به دنبال مشاوره مالی، حقوقی، مالیاتی و/یا حسابداری مستقل باشید. این وب سایت مشاوره سرمایه گذاری، مالی، حقوقی، مالیاتی یا حسابداری ارائه نمی دهد. برخی از لینک ها لینک های وابسته هستند. برای اطلاعات بیشتر لطفاً هشدار خطر و سلب مسئولیت کامل ما را بخوانید.

برچسب ها

ثبت دیدگاه

مجموع دیدگاهها : 0در انتظار بررسی : 0انتشار یافته : ۰
قوانین ارسال دیدگاه
  • دیدگاه های ارسال شده توسط شما، پس از تایید توسط تیم مدیریت در وب منتشر خواهد شد.
  • پیام هایی که حاوی تهمت یا افترا باشد منتشر نخواهد شد.
  • پیام هایی که به غیر از زبان فارسی یا غیر مرتبط باشد منتشر نخواهد شد.